2025年哪些情况下我们可以合法申请退税

旅游知识2025年07月11日 15:35:276admin

2025年哪些情况下我们可以合法申请退税根据最新税收政策，个人所得税退税主要适用于预缴税款超过应纳税额、享受专项附加扣除未及时申报等六类情形。我们这篇文章将系统梳理可退税场景，并分析2025年新增的跨年度医疗费用累计扣除等创新政策。常规退

哪些情况可以退税

根据最新税收政策，个人所得税退税主要适用于预缴税款超过应纳税额、享受专项附加扣除未及时申报等六类情形。我们这篇文章将系统梳理可退税场景，并分析2025年新增的跨年度医疗费用累计扣除等创新政策。

常规退税情形

当纳税人年度汇算清缴时，若已预缴税额超过全年应纳税额，税务机关将依法办理退税。具体包括：每月工资薪金适用税率高于全年综合所得税率、年中就业中断导致累计扣除费用未足额享受等状况。

纳税人若未及时填报子女教育、继续教育、大病医疗等7项专项附加扣除，可在3年内追溯申请退税。值得注意的是，2025年新增了境外教育支出抵扣政策，留学生家庭可享受每年8万元限额扣除。

为鼓励科技创新，研发人员技术成果转化收入可申请已缴税款60%退税。而个人养老金账户超额缴费部分，在提供商业银行证明后亦可办理退还。

在海外已缴纳税款的境内外双重收入者，可持完税凭证申请税收抵免。2025年起，东盟国家税收凭证采用区块链存证，申报效率将提升70%。

需注意退税申请时效为税款所属年度起5年内，2025年电子税务局新增智能退税计算功能，系统可自动比对52类涉税数据源并生成退税建议清单。

选择年终奖单独计税可能导致税率跳档，建议通过个税APP模拟计算两种计税方式，系统会自动推荐最优方案。

两项扣除不可同时享受，但纳税人可根据年度住房情况变更扣除类型，需提供住建部门出具的居住情况证明。

常规退税15个工作日内完成，大额退税（超5万元）需人工复核，建议避开3-4月申报高峰期。